Så här rapporterar du aktieoptioner på din skatteåterbäring. Ovanstående artikel är avsedd att tillhandahålla allmänt ekonomisk information utformad för att utbilda ett brett segment av allmänheten, det ger inte personlig skatt, investering, juridisk eller annan affärs - och professionell rådgivning. Innan du vidtar några åtgärder, bör du alltid söka hjälp av en professionell som känner till din situation för råd om skatter, investeringar, lagar eller andra affärsrelaterade frågor som påverkar dig och din verksamhet. Viktiga erbjudandensdetaljer och upplysningar TURBOTAX ONLINEMOBILE Pröva för FreePay när du fil: TurboTax online - och mobilpriser baseras på din skattesituation och varierar per produkt. Absolut null 360 federal (1040EZ1040A) 43 360-statligt erbjudande som endast är tillgängligt med TurboTax Federal Free Edition-erbjudandet kan ändras eller sluta när som helst utan föregående meddelande. Faktiska priser bestäms vid tidpunkten för utskrift eller e-fil och kan ändras utan föregående meddelande. Besparingar och prisjämförelser utifrån förväntad prisökning förväntas i mars. Särskilda rabatterbjudanden kan inte vara giltiga för mobila inköptillskott. TurboTax Self Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade är tillgänglig året runt som en funktion hos QuickBooks Self-Employed (tillgänglig med TurboTax Self Employed, se ldquoQuickBooks självbetjänade erbjudandet med TurboTax Self-Employedrdquo detaljer nedan.) ExpenseFindertrade väntas i slutet av januari för mobilapp). ExpenseFindertrade inte tillgänglig från TurboTax Självansatt för personer med vissa typer av utgifter och skattesituationer, inklusive betalande entreprenörer eller anställda, hemkontor eller fordonsaktualer, inventering, egenföretagare sjukförsäkring eller pensionering, tillgångsavskrivningar, försäljning av egendom eller fordon, och jordbruksinkomst. Tillgängligheten av historiska transaktioner för import kan variera per finansinstitut. Ej tillgängligt för alla finansinstitut eller alla kreditkort. QuickBooks självbetjänade erbjudande med TurboTax egenföretagare: Fyll din 2016 TurboTax självbetjänade avkastning med 41817 och få din gratis prenumeration på QuickBooks självbetjänade till 43018. Aktivering krävs. Logga in på QuickBooks Självansatt av 71517 via mobilapp eller på selfemployed. intuitturbotax e-postadress som används för aktivering och inloggning. Erbjudandet gäller endast för nya QuickBooks självbetjänade kunder. Se QuickBooks för prisjämförelse. När du använder TurboTax Self Employed för att skicka dina 2017 skatter, får du möjlighet att förnya din QuickBooks självbetjänade prenumeration. Om du inte köper TurboTax egenföretagare till 41818 kommer du att ha möjlighet att förnya din QuickBooks självbetjänade prenumeration med 43018 för ytterligare ett år vid den dåvarande årliga abonnemangsräntan. Du kan när som helst avbryta din prenumeration från QuickBooks självbetalda faktureringsavsnitt. Betalar sig själv (TurboTax egenföretagare): Uppskattningar baserade på avdragsgilla affärskostnader beräknade vid inkomstskattesatsen för egenföretagande skatt (1537) för skatteåret 2016. De faktiska resultaten varierar beroende på din skattesituation. När som helst, var som helst: Internetåtkomst krävs standardmeddelande och datahastigheter gäller för nedladdning och använd mobilapp. Snabbaste återbetalningsbeloppet: Snabbare återbetalning av skatt med e-fil och tidsbegränsningar för återbetalning av återbetalningstider varierar. Betala för TurboTax ut av ditt federala bidrag: En X. XX Återbetalningstjänstavgift gäller för denna betalningsmetod. Priserna kan ändras utan föregående meddelande. TurboTax Expert Hjälp, Skatteråd och SmartLook: Ingår med Deluxe, Premier och egenföretagare (via telefon eller på skärmen) ingår inte i Federal Free Edition (men kan köpas med Plus-paketet). SmartLook på skärmen hjälper dig på en dator, bärbar dator eller TurboTax mobilapp. TurboTax-experter tillhandahåller generell rådgivning, kundservice och produkthjälp skatterådgivning som endast tillhandahålls av credentialed CPAs, registrerade agenter och skattemyndigheter. Funktions tillgänglighet varierar per enhet. Statligt skatteråd är gratis. Service, kompetensområde, erfarenhetsnivåer, driftstimmar och tillgänglighet varierar och är föremål för begränsningar och ändringar utan föregående meddelande. Skatteåterkomst, My Docs och My Analysis amp Rådfunktioner: Tillgång till alla skatterelaterade dokument som vi har på för dig finns tillgänglig tills du lämnar in din 2017-avkastning eller genom 10312018, beroende på vilket som kommer först. Villkor och bestämmelser kan variera och kan ändras utan föregående meddelande. 1 mest såld skattesoftware: Baserat på aggregerad försäljningsinformation för alla skatteår 2015 TurboTax produkter. Mest populära: TurboTax Deluxe är vår mest populära produkt bland TurboTax Online-användare med mer komplicerade skattesituationer. CompleteCheck: Täckt enligt TurboTaxs noggranna beräkningar och maximala återbetalningsgarantier. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload-produkter: Priset inkluderar skatteförberedelse och utskrift av federala avkastningsuppgifter och gratis federal e-fil med upp till 5 federala avkastningsavgifter. Ytterligare avgifter gäller för e-arkivering avkastning. E-filavgifter gäller inte för New York-statliga avkastningar. Besparingar och prissammanställning baserad på förväntad prisökning förväntas i mars. Priserna kan ändras utan föregående meddelande. Snabbaste återbetalningsbeloppet: Snabbare återbetalning av skatt med e-fil och tidsbegränsningar för återbetalning av återbetalningstider varierar. Betala för TurboTax ut av ditt federala bidrag: En X. XX Återbetalningstjänstavgift gäller för denna betalningsmetod. Priserna kan ändras utan föregående meddelande. Denna fördel är tillgänglig med TurboTax Federal produkter utom TurboTax Business. Om våra TurboTax-produktexperter: Kundtjänst och produktsupport varierar efter årstid. Om våra behöriga skatteexperter: Levande skatterådgivning via telefon ingår i Premier och Home Business-avgifterna för Basic och Deluxe-kunder. Statligt skatteråd är gratis. Service, erfarenhetsnivåer, driftstimmar och tillgänglighet varierar, och är föremål för begränsningar och ändringar utan föregående meddelande. Ej tillgänglig för TurboTax Business-kunder. 1 mest såld skattesoftware: Baserat på aggregerad försäljningsinformation för alla skatteår 2015 TurboTax produkter. Dataimport: Importerar finansiella data från deltagande företag. Quicken och QuickBooks-importen är inte tillgänglig med TurboTax installerad på en Mac. Importerar från Quicken (2015 och högre) och QuickBooks Desktop (2011 och senare) bara Windows. Quicken-importen är inte tillgänglig för TurboTax Business. Quicken-produkter som tillhandahålls av Quicken Inc. Quicken-import kan komma att ändras. Om du får personaloptioner (ESOP) eller begränsade aktier (RSU) på jobbet eller deltar i den anställdes aktieinköpsplan (ESPP) som erbjuds av din arbetsgivare. du borde vara medveten om nya CRA-regler om källskatt. Tidigare har arbetsgivarna vanligtvis inte avstått från skatter när en anställd mottog eller utnyttjade sina optionsoptioner. Istället inkluderades köpoptionsförmåner i T4-korten och anställda betalade skatter som uppstod vid den tidpunkt då de lämnade sina skatter. I budgeten 2010 tillhandahöll den federala regeringen lättnad för kanadensare som valde att skjuta upp skatter på sina aktieoptioner för att finna att de var skyldiga att betala skatt på fantomvinster. Samtidigt upphävde regeringen också regeln som möjliggjorde köpoptionsförmåner till försäljningsåret. En liten anmärkning i budgeten (se sidan 356 i budgetdokumentet) krävde också att arbetsgivarna skulle hålla in skatter på optionsoptioner: Budget 2010 föreslår att uppskjutningsvalet upphävs och för att klargöra befintliga reserveringskrav för att säkerställa att ett belopp avseende Skatt på värdet av den anställningsförmån som är kopplad till utfärdandet av en säkerhet krävs att arbetsgivaren överlåter regeringen till regeringen. Detta belopp kommer att läggas till arbetsgivarens betalningsavgifter vid källan avseende all personallön och förmåner, inklusive andra in natura förmåner, för den period som inkluderar det datum då säkerheten utfärdades eller såldes. Dessa åtgärder kommer att förhindra situationer där en anställd inte kan uppfylla sin skattskyldighet till följd av en minskning av värdet av dessa värdepapper. Regeringen gav viss tid för företagen att anpassa sina lönesystem för att hantera källskatt på personalförmåner. Min förståelse är att från och med i år kommer arbetsgivare att hålla ut skatter på optionsoptioner. Här är ett exempel på hur det skulle fungera. Let8217s säger att du är i topp 46 skattefäste. Om du utövar och säljer optioner på 100 aktier i din arbetsgivare kommer du att bli föremål för en källskatt på värdet av 23 av dessa optioner (förutsatt att 50 av teckningsoptionen är beskattningsbar). Denna artikel har 16 kommentarer Talar som någon som har uppskjutna aktieoptionsvinster, tror jag att dessa förändringar är en bra idé. När det gäller den utlovade befrielsen finns det nu en RC310-blankett att fylla i, men I8217m väntar fortfarande efter att ha skickat det för 2 månader sedan. I8217ll låter dig veta om det finns någon verklig lättnad. The Blunt Bean Counter CC: Jag tror att när du säger 8220värdet av 23 av dessa alternativ8221 menade du att säga 23. Arbetsgivare kommer att vara skyldig att hålla in skatt på optionsoptioner med avdrag för 50 aktieoptionsavdrag (om tillämpligt), så jag tror du att om någon betalar skatt vid 46 år och de har rätt till 50 optionsrätterna, är nettoförhållandet 23. En stor fråga som ändå ska lösas så vitt jag vet är att skattemässigt hållande i många fall kommer att vara baserat på orealiserade kassaflödesoptionsvinster, men likvida medel är förfallna. Så hur får arbetsgivaren beskattningen från arbetstagaren? Tar de det från framtida lön, begär personliga medel eller kräver försäljning av några av de relaterade aktierna jag läste något nyligen, att det fortfarande inte finns någon vägledning från CRA, Jag har emellertid inte haft någon anledning att följa upp för att bekräfta sådant. Blunt Bean Counter: I8217m spekulerar bara 8212 Jag vet inte hur det här kommer att fungera. Men I8217m undrar om det kan fungera så här: Antag att du vill utöva 100 alternativ med ett aktiekurs på 1 och det aktuella marknadsvärdet är 11. Så i exemplet ovan skulle skatträkningen vara 23 av 1000 eller 230. Den Kostnaden för att köpa alternativen skulle vara 100. Kanske kräver arbetsgivaren att 330 tillhandahålls för att utöva dessa alternativ. Detta skulle täcka utropspriset och de skatter som skulle betalas. Men det måste också finnas ett sätt att sälja aktier för att täcka skatteräkningen också. Michael: Jag tror att källan är en bra idé. Det kommer att förhindra skattebetalare att fastna med en skatteavgift som de kan betala. The Blunt Bean Counter: Here8217s hur det fungerar hos min arbetsgivare: 8211 ESPP-förmånskatter hålls kvar från nästa lönecheck. 8211 46 av RSUs intäkter säljs och skatter som sänts till CRA. 8211 23 av ESOP-förmåner som utövas säljs och skatterna överlämnas till CRA. Returnerar Reaper: På mitt arbete, här8217s hur ditt exempel skulle fungera. Mäklaren kommer att träna och sälja för 1 100. 100 beror på arbetsgivaren. Av de 1000 på grund av arbetstagaren är mäklaren ombedd att behålla 230. Resten 770 deponeras på anställd8217s konto. Alla jag vet som har aktieoptioner gör redan löner som ligger bra i de sex siffrorna eller sju siffrorna, så jag tror inte att de nya skattereglerna gör stor skillnad för dem när det gäller huruvida de ska svälta eller något. Hur man beräknar Skulder på aktieförsäljning En av de hårdaste beräkningar skattebetalarna måste göra är att räkna ut hur mycket de är skyldiga Uncle Sam för sina investeringsinkomster. Skattebetalarna har i allmänhet två alternativ när de beräknar skatter som uppstår efter att ha sålt aktieinnehav, men det finns mer flexibilitet för dem som vidtar åtgärder innan de säljer aktierna. Det är viktigt att se strategiskt på vad dina långsiktiga innehav är och vad du planerar att sälja de närmaste åren, säger Greg Rosica, skattepartner i Ernst Amp Young, personalkontoret. Här är nedgången. Beräkna skattebasen för dina aktier När du säljer aktier beräknas skattevinsten eller förlusten genom att jämföra din skattebas i de aktier som säljs till försäljningsinkomsterna, exklusive mäklaravgifter och transaktionsavgifter. Det låter lätt nog, men i verkligheten kan processen bli komplicerad. Säg att du inte följde med din grund och har förlorat alla dina transaktionsutlåtanden. Vad ska du göra först Kontrollera om du kan få informationen från din mäklare. Sedan 2011 är värdepappersföretag skyldiga att rapportera kostnadsbaserad information för aktier och fonder till Internal Revenue Service om de har det och att utfärda 1099-tal till investerare. Vissa börshandlade fonder och utdelningsinvesteringsplaner har börjat rapportera informationen också. Om du ärvde beståndet är din grundvärde marknadsvärdet från det ursprungliga ägarens dödsdatum. Den informationen kan finnas i godsdokumenten. Du kan leta upp det om du känner till dödsdatumet med hjälp av MarketWatchs Historical Quotes-funktionen på BigCharts webbplats. Saker blir svåra när företaget ifråga har varit inblandat i en fusion, en spin-off eller aktiesplitstransaktioner. Specifik ID-metod vs FIFO När du säljer alla dina aktier i ett visst lager är din skattebas summan av kostnaden för alla dina förvärv av aktier. Men om du bara säljer en del av dina aktier, och du har köpt några aktier till olika priser, har du två alternativ för att beräkna din skattesedel. IRS till Silicon Valley: 39 Ingen ledig lunch39 IRS undersöker huruvida gratis mat från Silicon Valley Tech-företag är en förmånlig fördel där anställda bör betala ytterligare skatt. Mark Maremont rapporter. Foto: Getty Images Den specifika ID-metoden gör att du kan ange vilka aktier du vill sälja. Det här är bra, eftersom du kan minska din skattekostnad genom att sälja dina högsta andelar först. Kom ihåg att försäljningen av uppskattade aktier som ägs för ett år eller mindre beskattas till ordinarie inkomsträntor medan lagret hålls i över ett år beskattas till den långsiktiga kapitalvinstsatsen, vilket för de flesta investerare är lägre än deras inkomstskattesats . Som ett resultat kan du vara bättre att sälja lite billigare aktier som du har hållit längre. För att utnyttja den specifika ID-metoden måste du meddela din mäklare vid transaktionstidpunkten vilka aktier du säljer, med hänvisning till förvärvsdatum och aktiekurs. Å andra sidan, när du säljer förlorare är du i allmänhet bättre avlastning av aktier som hålls under kortare tid. På så sätt kommer du att generera kortfristiga förluster som kan användas för att skydda kortfristiga vinster som annars beskattas mot de höga ordinarie inkomsträntorna. (När du har kompenserat för alla dina realisationsvinster kan du använda de återstående förlusterna för att kompensera så mycket som 3.000 i ordinarie inkomst.) Den första in-och-ut-metod som använder grunden för de köpta aktierna är först och främst ogynnsam på en stigande marknad, för det är som om du säljer dina tidigast förvärvade (läs: billigaste) aktier först. Men när priserna går ner, ger FIFO i allmänhet dig anständiga resultat (eventuellt lika bra som den specifika ID-metoden.) Som med aktier i ömsesidigt fond måste du se upp för tvättförsäljningsregeln när du säljer stamaktier för en skatteförlust . Under denna lilla fälla för oönskade är din förväntade förlust förbjuden om du köper aktier i samma företag inom 30 dagar före eller efter förlusttransaktionen. I huvudsak behandlar IRS det som om du behöll samma säkerhet, säger Rosica. Ett sätt att undvika en tvättförsäljning är att köpa en liknande, snarare än identisk lager efter en förlorad försäljning. Relaterade ämnen Copyright copy2017 MarketWatch, Inc. Alla rättigheter förbehållna. Intradag Data tillhandahållen av SIX Financial Information och med förbehåll för användarvillkor. Historisk och aktuell slutändad data tillhandahållen av SIX Financial Information. Intradagdata fördröjd per utbytesbehov. SampPDow Jones Index (SM) från Dow Jones Amp Company, Inc. Alla citat är i lokal utbytes tid. Realtids senaste försäljningsdata från NASDAQ. Mer information om NASDAQ-handlade symboler och deras nuvarande finansiella status. Intradagdata försenas 15 minuter för Nasdaq, och 20 minuter för andra utbyten. SampPDow Jones Index (SM) från Dow Jones Amp Company, Inc. SEHK intraday data tillhandahålls av SIX Financial Information och är minst 60 minuter försenad. Alla citat är i lokal utbytes tid. Inga resultat hittades. Med någon typ av investering, när du inser en vinst, anses den som inkomst. Inkomsten beskattas av regeringen. Hur mycket skatt kommer du slutligen att sluta betala och när du ska betala dessa skatter varierar beroende på vilken typ av aktieoptioner du erbjuder och reglerna i samband med dessa alternativ. Det finns två grundläggande typer av aktieoptioner, plus en under övervägande i kongressen. Ett incitamentoptionsoption (ISO) erbjuder förmånlig skattebehandling och måste följa särskilda villkor som fastställs av Internal Revenue Service. Denna typ av aktieoption gör att anställda kan undvika att betala skatt på det lager de äger till aktierna säljs. När börsen slutligen säljs betalas kort - eller långfristig kapitalvinstskatt utifrån vinsterna (skillnaden mellan försäljningspriset och köpeskillingen). Denna skattesats tenderar att vara lägre än de traditionella inkomstskattesatserna. Den långsiktiga kapitalvinstskatten är 20 procent och gäller om den anställde håller aktierna minst ett år efter träning och två år efter beviljandet. Den kortfristiga kapitalvinstskatten är densamma som den ordinarie inkomstskattesatsen som ligger mellan 28 och 39,6 procent. Skatteeffekter av tre typer av optionsoptioner Super aktieoption Anställdas övningsoptioner Vanlig inkomstskatt (28 - 39,6) Arbetsgivare får skatteavdrag Skattedragning vid anställd motion Skattedrag vid anställningsutnyttjande Anställd säljer optioner efter 1 år eller mer Långsiktigt kapitalvinstskatt vid 20 Långsiktiga kapitalvinstskatt vid 20 Långsiktigt kapitalvinstskatt vid 20 Ovaliserade aktieoptioner (NQSO) mottar inte förmånlig skattebehandling. När en anställd köper aktier (genom att utnyttja optioner) betalar han eller hon den vanliga inkomstskattesatsen på spridningen mellan vad som betalats för aktien och marknadspriset vid tidpunkten för utövandet. Arbetsgivare kan dock dra nytta av att de kan göra anspråk på skatteavdrag när anställda utnyttjar sina alternativ. Av denna anledning utökar arbetsgivarna ofta NQSO till anställda som inte är chefer. Skatter på 1 000 aktier till ett lösenpris på 10 per aktie Källa: Lön. Antag en vanlig inkomstskattesats om 28 procent. Kapitalvinstskattesatsen är 20 procent. I exemplet har två anställda 1 000 aktier med ett aktiekurs om 10 per aktie. Den ena har incitament aktieoptioner, medan den andra innehar NQSOs. Båda medarbetarna utnyttjar sina optioner till 20 per aktie och håller optionerna för ett år innan de säljs till 30 per aktie. Arbetstagaren med ISOs betalar ingen skatt på övning, men 4 000 i realisationsskatt när aktierna säljs. Arbetstagaren med NQSOs betalar regelbunden inkomstskatt på 2 800 vid utnyttjandet av optionerna och ytterligare 2 000 i realisationsskatt när aktierna säljs. Påföljder för försäljning av ISO-aktier inom ett år Intentet bakom ISO: er är att belöna anställdas äganderätt. Av den anledningen kan en ISO bli quotdisqualifiedquot - det vill säga bli ett icke-kvalificerat aktieoption - om arbetstagaren säljer beståndet inom ett år efter att valet utnyttjats. Det innebär att medarbetaren kommer att betala en normal inkomstskatt på 28 till 39,6 procent omedelbart, i motsats till att man betalar en långsiktig kapitalvinstskatt om 20 procent när aktierna säljs senare. Övriga typer av optioner och lagerplaner Förutom de alternativ som diskuteras ovan erbjuder vissa offentliga företag avsnitt 423 anställda aktieköp planer (ESPP). Dessa program tillåter medarbetare att köpa företagslager till ett rabatterat pris (upp till 15 procent) och få förmånlig skattbehandling på de vinster som erhålls när beståndet senare säljs. Många företag erbjuder också lager som en del av en pensionsplan för 401 (k). Dessa planer gör det möjligt för anställda att avsätta pengar för pensionering och inte beskattas på den inkomsten förrän efter pensionering. Vissa arbetsgivare erbjuder den extra förmånen att matcha medarbetarnas bidrag till 401 (k) med företagslager. Samtidigt kan bolagslager också köpas med de medel som investeras av arbetstagaren i ett 401 (k) pensionsprogram, vilket gör det möjligt för medarbetaren att bygga en investeringsportfölj löpande och i stadig takt. Särskilda skattehänsyn för personer med stora vinster Alternativ minimiskatt (AMT) kan gälla i fall där en anställd realiserar särskilt stora vinster från incitamentsprogramoptioner. Det här är en komplicerad skatt, så om du tror att det kan gälla dig, kontakta din personliga finansiell rådgivare. Fler och fler människor påverkas. - Jason Rich, Lönebidragare
Comments
Post a Comment